www.jzr88.com （3）编制资金与运用表（不考虑利润分配）。
附表4 资金与运用表 单位：万元
序 号 | 年份 项目 | 建设期 | 生产期 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 生产负荷（%） |
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1 | 资金 | 4796.82 | 3263.418 | 2800.1 | 2659.4 | 3249.3 | 3315 | 3315 | 3315 | 3315 | 4114.4 |
1.1 | 利润总额 |
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| 1302 | 1661.4 | 2251.3 | 2317 | 2317 | 2317 | 2317 | 2317 |
1.2 | 折旧费 |
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| 921.03 | 921.03 | 921.03 | 921.03 | 921.03 | 921.03 | 921.03 | 921.03 |
1.3 | 摊销费 |
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| 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 |
1.4 | 长期借款 | 2446.82 | 1763.418 |
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1.5 | 流动资金借款 |
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| 500 |
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1.6 | 自有资金 | 2350 | 1500 |
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1.7 | 回收固定资产余值 |
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| 299.41 |
1.8 | 回收流动资金 |
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| 500 |
2 | 资金运用 | 4796.82 | 3263.418 | 2800.1 | 2659.4 | 1605.6 | 764.6 | 764.6 | 764.6 | 764.6 | 1264.6 |
2.1 | 固定资产投资 | 4700 | 3000 |
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2.2 | 建设期利息 | 96.82 | 263.418 |
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2.3 | 流动资金 |
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| 500 |
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2.4 | 所得税 |
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| 429.68 | 548.26 | 742.93 | 764.6 | 764.6 | 764.6 | 764.6 | 764.6 |
2.5 | 长期借款本金偿还 |
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| 1870.4 | 2111.2 | 862.67 |
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2.6 | 流动资金借款本金偿还 |
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| 500 |
3 | 盈余资金 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1643.7 | 2550.4 | 2550.4 | 2550.4 | 2550.4 | 2849.8 |
4 | 累计盈余资金 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1643.7 | 4194.1 | 6744.5 | 9294.9 | 11845 | 14695 |
长期借款偿还期=（5-1）+862.67÷（862.67+1643.7）=4.34（年）
项目的借款偿还期为4.34年，小于项目允许的借款偿还期（6年），说明该项目偿债能力较好，从偿债能力角度分析，该项目可行。
www.jzr88.com，2016年造价工程师考试《案例分析》习题十四答案