第一节设备工程制造过程的投资管理
在设备制造过程中，合同价格是控制投资的主要目标。设备监理工程师在投资管理方面的主要职责就是编制设备制造资金使用计划，以设备制造合同价格为依据，协助业主进行合同管理。
一、设备制造过程投资管理措施
(一)编制资金使用计划
(二)处理合同变更，确定变更价款
(三)审核并签发付款证书，办理结算
在合同结算过程中，设备监理工程师应审核设备制造单位报送的设备制造结算文件，并提出审核意见，报总监理工程师审核，由总监理工程师与业主、设备制造单位进行协商，最终提出监理审核报告。
1．国内设备价款的支付与结算
业主一般对订购的设备、工器具不需预付定金，只对制造期在半年以上的大型专用设备和船舶的价款按合同分期付款。
业主收到设备工器具后，应按合同规定及时结算付款，不应无故拖欠。如果资金不足而延期付款，要支付一定的赔偿金。
2．进口设备价款的支付与结算
进口设备分为标准机械设备和专制设备两类。
标准机械设备的结算，大都使用国际贸易广泛使用的不可撤销的信用证。不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证行不得片面撤销或修改的信用证。只要受益人提供了符合信用证条款的单据，开证行就有履行付款的义务。不可撤销信用证为受益人提供了较为可靠的保障，在国际贸易结算中使用得最多。
专制机械设备的结算一般分为三个阶段，即预付款、阶段付款和最终付款。
一般专制机械设备的采购，在合同签订后开始制造前，由买方向卖方提供合同总价的10％—20％的预付款。
按照合同条款，当机械制造开始加工到一定阶段，可按设备合同价一定的百分比付款。阶段的划分是当机械设备加工制造到关键部位时进行一次付款，到货物装船买方收货验收后再付一次款。每次付款都应在合同条款中做出较详细的规定。
最终付款指在保证期结束时的付款。付款时应提交：
①商业发票副本；
②全部设备完好无损，所有待修缺陷及待办的问题均已按技术规范说明圆满解决后由卖方提供的合格证副本。
(四)处理索赔
索赔是承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行合同既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。设备监理工程师应审查业主或设备制造单位提出的索赔文件，提出意见后报总监理工程师，由总监理工程师与业主、设备制造商进行协商，并提出审核报告。
第二节设备安装调试过程的投资管理
设备监理工程师在设备安装调试过程中的主要任务包括：
协助业主进行安装调试的招标与评标，确定合同价；
审查施工组织设计内容，进行施工组织设计的技术经济分析；
进行工程计量；
处理工程变更，确定工程变更价款；
协助业主合理处理工程索赔，并计算确定索赔费用；
协助业主办理合同价款支付；
合理编制资金使用计划，控制费用偏差的发生。
本节将着重介绍设备安装调试合同价格、工程变更价款的确定、工程索赔费用的确定和合同价款的支付等问题。
一、设备安装调试合同价格
(一)设备安装工程合同价格
设备安装合同价格根据分类原则和方法的不同可以划分为多种形式。根据合同计价方式的不同，可将合同分为三种类型，即总价合同、单价合同和成本加酬金合同，不同合同计价方式的比较见表83。．
表83 不同合同计价方式的比较
| 单价类型 | 合同总价 | 合同单价 | 成本加酬金合同价 | |||
| 百分比酬金 | 固定酬金 | 成本加奖罚 | 固定最大酬金 | |||
| 业主对投资的控制 | 易 | 较易 | 最难 | 难 | 不易 | 有可能 |
| 承包商风险 | 风险大 | 风险小 | 无风险 | 基本无风险 | 风险不大 | 有风险 |
(二)设备调试价格
设备调试价格，是指设备安装工程结束后，业主支付给设备调试单位的费用总额。设备调试价格主要包含设备调试单位在设备调试过程中所支出的成本及其为设备调试而获得的利润和税金。
www.jzr88.com二、工程变更与调整
(一)工程变更估价
1．工程变更的概念
在设备安装调试过程中，由于多方面的情况变更，经常出现工程量变化、工程实施进度变化以及业主与承包商在执行合同中的争执等许多问题。这些问题都有可能使得设备工程投资超过原来的预算投资。因此，设备监理工程师必须对工程变更予以严格控制，密切注意工程变更对未完设备工程投资支出的影响及其对设备工程工期的影响。
2．FIDIC《生产设备和设计一施工合同条件》下的工程变更估价(第13．1至13．4款)
在颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可通过发布指示或以要求承包商提交建议书的方式，提出变更。为了指示或批准一项变更，工程师应该与每一方协商，尽量达成协议，确定对合同价格和付款计划表的调整。这些调整应该包括合理的利润。如果达不成协议，工程师应对所有有关情况给予应有考虑后，按合同作出公正的确定。
承包商可随时向工程师提交书面建议，提出他认为采纳后将：①加速竣工，②降低雇主实施、维护或运行工程的费用，③提高雇主的竣工工程的效率或价值，或④为雇主带来其他利益的建议。在确定对合同价格和付款计划表的调整时，工程师应考虑承包商提交的“价值工程”建议。
3．世界银行《设备供应和安装合同条件》中的设备变更估价
(1)业主要求变更
业主有权提议并要求项目经理在执行合同过程中，随时要求承包商对设备进行变更，前提是此类变更在设备的通常范围之内且不引起无关的工作，并且在综合考虑设备的进行状态以及变更与拟建设备的性质兼容程度的基础上认为变更在技术上是可行的。
如果业主提议变更，应向承包商提交一份“变更请求建议书”，要求承包商准备并尽快提交给项目经理一份“变更建议书”。“变更建议书”的内容包括变更的简要描述、对竣工时间的影响、估计的变更成本、对功能保证的影响(如果有的话)、对合同其他条款的影响。
承包商在准备提交“变更建议书”之前，应向业主方项目经理提交一份“变更估价建议书”。“变更估价建议书”应包括对准备提交的“变更建议书”所发生的费用的估价。在收到承包商的“变更估价建议书”之后，业主可给予以下回答：
①接受承包商的估价，并建议承包商继续准备“变更建议书”；
②指出承包商提交的“变更估价建议书”中不能接受的部分，并要求承包商重新审核变更估价；
③向承包商告知业主不打算继续此变更。
如果业主同意变更，承包商应尽快继续进行变更准备。
在可行与适用的前提下，变更价格应按照合同中包含的费率和价格进行计算。如果此费率或价格是不公正的，双方应协商一定的费率来衡量变更的价格。
在变更准备之前或在变更准备过程中，如果累计变更使合同价格增加或降低超过15％，承包商可以向业主发出一份书面反对通知。如果业主接受了此反对意见，则收回“变更请求建议书”，并向承包商提交书面通知。如果承包商的反对失败，并不会影响其反对业主继续提出的变更请求的权利，也不会影响承包商考虑接受合同价格变更百分比的增加或降低。
(2)承包商要求变更
在合同的执行过程中，如果承包商认为对于提高设备的质量、效率或者安全性是必要的或者值得的，可以随时向业主提议任何变更，并向项目经理提交一份副本。基于确保设备安全的考虑，业主可以自由决定批准或者拒绝承包商的变更提议。
如果承包商依据合同提议变更，应向业主方项目经理提交一份“变更建议申请书”。如果业主不愿变更，承包商无权获得因准备“变更建议申请书”而招致的费用的补偿。
4．《建设工程工程量清单计价规范》中的工程变更估价
《建设工程工程量清单计价规范》中规定，合同中综合单价因工程量变更，除合同另有约定外，应按照下列办法确定：
(1)工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据。
(2)由于设计变更引起工程量数量有误或设计变更引起工程量增减，属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；属合同约定幅度以外的，其增加部分的工程量或减少后剩余部分的工程量的综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据。
(二)FIDIC《生产设备和设计一施工合同条件》中约定的合同价格调整
1，因法律改变的调整(第13．7款)
对于基准日期后，工程所在国的法律有改变(包括施用新的法律和废止或修改现有的法律)，或对此类法律的司法或政府解释有所改变，从而影响承包商履行合同规定的义务的，合同价格应考虑上述改变导致的任何费用增减，做出相应调整。
如果由于这些基准日期后出现的法律或此类解释改变，使承包商遭受(或将遭受)延误和(或)招致(或将招致)额外费用，承包商应通知工程师，并有权根据有关条款的规定，要求：
①如果竣工已经或将受到延误，对任何此类延误，给予延长期；
②任何此类费用，应计入合同价格，给予支付。
工程师收到此通知后，应该与每一方协商，尽量达成协议，确定对合同价格和付款计划表的调整。这些调整应该包括合理的利润。如果达不成协议，工程师应对所有有关情况给予应有考虑后，按合同作出公正的确定。
2．因成本改变的调整(第13．8款)
因成本改变的调整适用于在投标书附录中列有填好的调整数据表的情况。如果该条款适用，可付给承包商的款额应根据工程所用的劳动力、货物和其他投入的成本的涨落，按本款规定的公式确定增减额进行调整。在本条或其他条规定对成本的任何涨落不足以完全补偿的情况下，中标合同金额应被视为已包括其他成本涨落的应急费用。对于根据成本或现行价格进行估价的工作，不予调整。
www.jzr88.com ，2016年设备监理案例分析：设备监理的投资管理