一、设备工程投资管理的概念
从广义上说，设备工程投资管理所涉及的内容可包含项目管理的全部内容。但从根本上 讲，设备工程投资管理就是要使工程实际总投资不超过业主所确定的投资目标，合理使用各种资源，以期达到最佳的投资效益。因此，设备工程投资管理的基本内容就是合理估计和确定投资，并有效地控制投资。
二、设备工程投资的合理估计与确定
根据建设程序，设备工程投资的合理确定分为如下六个阶段。
(1)在项目建议书阶段、可行性研究阶段，按照规定的投资估算指标、类似工程造价资 料或其他有关参数，编制投资估算。也就是说，投资估算是在整个投资决策过程中，对设备工 程投资数额进行的估计，是判断项目可行性和进行项目决策的重要依据之一。同时投资估算也是编制初步设计和概算的投资控制目标。
(2)在项目初步设计阶段，根据有关概算定额或概算指标编制总概算。对在初步设计阶 段实行招标承包制签订承包合同协议的，其合同价也应在总概算相应的范围以内。在项目施工图设计阶段，根据施工图纸编制施工图预算。
(3)在设备制造与安装招投标阶段，合同价是以经济合同形式确定的设备制造与安装工 程投资。
(4)在工程实施阶段，要按照承包方实际完成的工作内容，以合同价为基础，同时考虑因物价上涨以及其他因素引起的投资变化，合理确定结算价。
(5)在竣工验收阶段，对从筹建到竣工投产全过程的全部实际支出费用进行汇总，编制竣工决算。
三、投资估算的编制和审查
1．投资估算的编制方法
下面主要介绍几种常用的设备工程 投资估算方法。
(1)资金周转率法 这种方法是用资金周转率来推测投资额的一种简单方法。计算公式
这种方法比较简便，计算速度快，但精确度较低，适用于规划阶段或项目建议书阶段的投资估算。
(2)生产能力指数法 生产能力指数法是估算生产装置投资的常用方法。这种方法是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力以及拟建项目或装置的生产能力估算投资额。计算公式为：
式中：C1已建成类似工程项目或装置的投资额；
C2拟建工程项目或装置的投资额；
A1已建成类似工程项目或装置的生产能力；
A2拟建工程项目或装置的生产能力；
f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；
n生产能力指数，n≤1。
若拟建项目或装置与类似项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在0．5—2之间，则指数n的取值近似为1。
若拟建项目或装置与类似项目或装置的规模差距在50倍之内，且拟建工程项目规模的扩大仅靠增大设备规格来达到时，则n取值为0．6～0．7；
若拟建项目或装置与类似项目或装置的规模差距在50倍之内，且拟建工程项目规模的扩大是靠增加相同规格设备的数量来达到时，n取值为0．8～0．9。
采用此法估算投资，计算简单，速度快，但要求类似工程的资料可靠、条件基本相同，否则误差就会增大。
www.jzr88.com(3)功能单元法
为完成某一工艺操作所用的全套设备，称作“功能单元”。例如，一个蒸馏塔连同附带的泵、冷凝器、再沸器、回流罐、管线、仪表等总括起来，算作一个功能单元，完成蒸馏操作。
采用功能单元法估算投资时，首先要根据有关数据和图表，估计出每个功能单元的费用，然后据此求得整个装置的投资，即
I=I‘*N
式中：I整个装置的总投资；
I‘每个功能单元的投资；
N功能单元数。
(4)设备费用百分比估算法
①以拟建项目或装置的设备费为基数
这种方法是以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费及工程建设其他费用等占设备费的百分比，求出拟建工程的建筑安装费及工程建设其他费用，再加上拟建工程的其他有关费用，其总和即为项目或装置的总投资。计算公式
C=I(1+f1K1+f2K2+f3K3+……)+Q
式中：C拟建项目或装置的投资额；
I拟建项目或装置按当时当地价格计算的设备费；
K1、K2、K3……已建成的同类项目或装置中，建筑安装费及工程建设其他费用占设备费的百分比；
f1、f2、f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
Q拟建工程的其他有关费用。
②拟建项目中主要的或投资比重较大的工艺设备投资为基数
这种方法是以拟建项目中主要的、投资比重较大的工艺设备的投资为基数，根据已建类似项目的统计资料，计算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，再加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。
(5)指标估算法
指标估算法是依据国家或行业、地方的定额指标和取费标准以及设备和材料价格等来估算初始投资。其中设备和工器具购置投资应根据主要设备的数量和出厂价格等相关资料进行估算，运杂费可按设备价格的百分比估算。主要设备以外的零星设备费可按占主要设备费的比例估算，工器具购置费一般也按占主要设备费的比例估算。
在可行性研究阶段，设备安装工程投资一般可以按照设备费的比例估算。该比例需要通过经验判定，并结合该装置的具体情况确定。安装工程投资也可按设备吨位乘以吨安装费指标，或安装实物量乘以相应的安装费指标估算。条件成熟的可按概算指标法计算。
设备工程其他投资、预备费和建设期贷款利息一般要按国家、地方或部门的有关规定逐项估算。
2．投资估算的审查
投资估算的审查是在设备工程投资管理中的一项重要任务。投资估算的审查内容包括以下四个方面。
(1)审查投资估算的编制方法的科学性和可靠性
不同的投资估算方法有不同的适用范围和精确度。在选用估算方法时应考虑估算对象对精确度的要求。比如生产能力指数法要求已建项目和拟建项目在性质及其他方面应非常相似，否则采用这种方法的估算误差会很大，这时该方法就不适用于可行性研究阶段的投资估算。
(2)审查和分析投资估算所采用资料的时效性、准确性和适用性
投资估算资料既可能随时间而发生不同程度的变化，又会因项目内容和标准的不同而有所差异，因此必须注意其时效性。根据工艺水平、规模大小、自然条件、环境因素等，需要对已建项目和拟建项目在投资方面形成的差异进行调整。
(3)审查投资估算的编制内容
这其中包括审查投资估算的编制内容与规划要求是否一致；审查投资估算中生产装置的技术水平和自动化程度是否符合规划要求的先进程度。
(4)审查投资估算的费用项目和费用数额的真实性
这其中包括审查费用项目是否与实际情况相符，有否漏项或重项；审查费用数额是否符合国家规定，有否高估、冒算或少算的情况，是否根据具体情况进行了适当调查。
四、设备工程投资管理原则
1．主动控制原则
2．令人满意原则
3．技术与经济相结合原则
第三节设备监理工程师在投资管理中的主要任务
从实践角度分析，设备监理工程师在设备工程投资管理中的任务主要是在以下几个方面进行项目费用控制：
一、设备监理工程师在设备工程设计与采购阶段的主要任务
(1)协助业主进行设备设计与制造的一揽子招标，并在需要独立进行设备设计的情况下，协助业主采用招投标或其他方式，合理选择设备设计单位；
(2)在项目设计中，对设计方案进行技术经济分析；
(3)审查设备工程设计概算与预算；
(4)对设计变更进行控制。为了保证设备投资管理目标的实现，应尽量将设计变更控制在设备工程设计过程初期。这是因为：设计变更发生得越早，损失越小，对投资管理越有利。
若在设计过程中变更，则只需修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；若在安装过程中发生变更，设备还需要重新采购与制造，已安装的部分还须拆除，势必造成重大变更损失。尤其是对影响投资的重大设计变更，更应采用先算账、后变更的办法解决。
二、设备监理工程师在设备制造阶段的主要任务
(1)协助业主编制资金使用计划，并进行费用偏差分析；
(2)处理合同变更；
(3)审查与签发付款证书并办理结算；
(4)处理合同索赔等。
三、设备监理工程师在设备安装调试阶段的主要任务
(1)协助业主进行安装调试工作的招标与评标；
(2)审查施工组织设计内容，同时进行施工组织设计的技术经济分析。
(3)对已完工程进行计量；
(4)处理工程变更，确定工程变更价款；
(5)协助业主合理处理工程索赔，并计算确定索赔费用；
(6)按照合同约定的结算方式，及时办理设备安装调试工程价款结算；
(7)合理编制资金使用计划，进行费用偏差分析。
值得注意的是，设备监理工程师亦应争取提前介人投资决策过程，拓展自己的工作范围。
在项目决策过程中，根据业主的委托，协助业主进行项目决策分析与评价，编制项目建议书和可行性研究报告，并审查投资估算。
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