1.0目的
1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。
2.0适用范围
2.1本规程适用于公司银行存款的管理。
3.0职责
3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。
3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。
3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。
4.0程序要点
4.1 银行存款的基本原则
4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。
4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。
4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。
4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。
4.2 银行存款的结算
a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或《银行支票借据》。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等；
b)财务部经理在接到《银行支票借据》或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期；
c)《银行支票借据》或费用报销单经总经理批准后生效；
d)借支人赁审核手续完整的《银行支票借据》到出纳员处签名领取支票；
e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水；
f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等；
g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线；
h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴；
i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上；
j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码；
k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐；
l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额；
m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票；
n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可；
o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的《按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程》中的相关规定处理。
4.3 银行存款的清查
4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。
4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个：
a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象；
b）未达账项：
—公司已记增加，银行未记增加的款项；
—公司已记减少，银行未记减少的款项；
—银行已记增加，公司未记增加的款项；
—银行已记减少，公司未记减少的款项。
4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制《银行余额调节表》。
4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。
4.4 银行存款资料的保管
4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。
4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。
4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。
4.6引用文件和记录表格
4.6.1《银行余额调节表》
4.6.2《银行支票借据》